●決算書ベース思考
2008年1月15日
安部博文
キャッシュフロー計算書 (C/F)
損益計算書 (P/L)
貸借対照表 (B/S)
営業CF
会社が稼いだ現金
収益-費用=利益
資産=負債+資本
売上原価/製造原価
販管費
人件費
減価償却費
光熱水費
売
上
高
財務CF
資金調達の収支
±営業外損益
±特別損益
売
上
総
利
益
営
業
利
益
経
常
利
益
調達した資金の運用方法
投資CF
固定資産の購入や
売却の収支
税
引
前
利
益
法人税等
純
利
益
売
上
高
商
い
の
舞
台
装
置
資金の調達方法
流動資産
現金預金
売掛金
仕掛品
流動負債
買掛金
短期借入金
有形固定資産
土地建物
工具器具備品
固定負債
長期借入金
無形固定資産
=知的資産
特許
ノーハウ
株主への配当,返済,内部留保に充当
純資産
資本金
利益剰余金
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